Построение современной системы управления дебиторской задолженностью

Управление дебиторской задолженностью условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых будет решаться ряд проблем. Так, на первом этапе происходит установление кредитной политики, которое включает:

— Обзор надежности потенциальных покупателей, который осуществляется до предоставления кредита. Такая ряд мероприятий включает в себя определение платежеспособности каждого покупателя в процентном отношении исходя из предыдущих сделок, если это постоянный покупатель, и исходя из репутации дебитора, если это новый покупатель;

— Просмотр установленного уровня кредитного лимита как предельного уровня дебиторской задолженности.

— Разработка возможностей предлагаемых более либеральных платежей для постоянных покупателей. Это может включать в себя как предоставление скидок на определенную продукцию, так и представления отсрочки платежей.

Следующий этап управления дебиторской задолженностью — это формирование и улучшение принципов кредитной политики. То есть, предприятие выбирает тот тип политики, который будет действовать в отношении покупателя. Выделяют следующие типы политики, как консервативный, агрессивный и умеренный.

Агрессивный тип направлен на расширение количества покупателей продукции, установление более длительных сроков погашения обязательств, установление высокого уровня размера предоставленного кредита.

Консервативный тип имеет целью снижения кредитного риска. Эта кредитная политика предусматривает жесткую процедуру отбора покупателей продукции предприятия за счет анализа его финансовой отчетности, уменьшение сроков погашения обязательств, установление уровня кредита, применение жестокой процедуры по инкассации дебиторской задолженности.

Умеренный тип предполагает ориентацию на средний уровень риска при реализации продукции потенциальным дебиторам. Посредством реализации умеренной кредитной политики предприятие оберегает себя от возможных негативных последствий, которых не избежать при соблюдении консервативной и агрессивной кредитных политик.

Последним этапом управления дебиторской задолженностью является применение известных форм ее рефинансирования. Целью использования форм последней является ускорение расчетов дебиторов с предприятием по своим долгам. Основными формами рефинансирования дебиторской задолженности считаются: факторинг, учет или продажа векселей, форфейтинг.

Выбирая форму рефинансирования необходимо учитывать то, что расходы на проведение рефинансирования не должны превышать ожидаемый доход от возвращенного долга, при превышении инфляционных потерь при задержке платежа над расходами на проведение рефинансирования эту операцию проводить нецелесообразно.

Таким образом, проведение эффективной политики управления дебиторской задолженностью позволяет предприятию максимально снизить риски неуплаты дебитором задолженности, улучшить систему расчетов с клиентами, и внедрить гибкую систему скидок для постоянных клиентов и как вознаграждение за своевременную уплату дебитором долга. Для более эффективной работы предприятия ему необходимо внедрять новые формы и методы управления дебиторской задолженностью, что даст ему возможность максимально снизить риски неуплаты. Такими формами на современном этапе является факторинг, продажа дебиторской задолженности банкам и другим финансовым компаниям, форфейтинг и другие.

Автор: Сивцова Ю.С.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *