Факторинговые операции коммерческих банков на современном этапе

Факторинг является одним из высокодоходных и перспективных видов банковских услуг, основным инструментом управления дебиторской задолженностью предприятий. Практика показывает, что на сегодняшний  день применение факторинга в Украине ограничено как коммерческими банками, так и предприятиями, что обусловлено, с одной стороны, высокой рискованностью данных операций, а, с другой, — большим размером платы за ее осуществление.

Вместе с тем, следует отметить, что в целом перспективы факторинга оцениваются как умеренно оптимистичные, о чем свидетельствует рост количества банков и компаний, которые успешно осуществляют факторинговую деятельность, а также объемов заключенных договоров.

Значительный вклад в развитие факторинга внесли такие отечественные и зарубежные ученые-экономисты: В. А. Вергун, А. М. Герасимович, К. И. Голикова, И. Иваш, В. М. Коверда, А. И. Пальчук, И. Е. Покаместов, Ю. В. Прохорова, Е. В. Склеповой, В. В. Смачило, А. И. Ступницкий, А. Е. Федорченко, Г.Е. Шпаргало и др.. В их исследованиях раскрыты теоретико-методологические и прикладные аспекты развития факторинга в Украине и странах ближнего и дальнего зарубежья. В связи с актуальностью данных вопросов считаем необходимым проведение дальнейших исследований по определению динамики и эффективности факторинговых операций и обоснование перспектив их применения в Украине на современном этапе.

Целью работы является выявление проблем, препятствий и перспектив развития рынка факторинговых услуг Украины.

Несмотря на ряд преимуществ, которые предоставляют факторинговые услуги как банки, так и предприятия в Украине, данная банковская операция в предыдущие годы независимой Украины не использовалась по ряду причин, а именно несогласованностью ряда законодательных норм и своеобразной трактовке законодательства со стороны налоговой администрации, отсутствия опыта использования данной услуги в большинстве банков и соответственно подготовленного персонала, информационном вакууме относительно факторинговых услуг, их особенностей, выгод.

Современное состояние развития рынка факторинговых услуг в Украине характеризуется следующими данными:

— Лишь четвертая часть компаний, внесенных в Государственный реестр финансовых учреждений, в течение 2011 года оказывали услуги факторинга;

— Наблюдается переход от обслуживания крупных компаний до среднего и малого бизнеса;

— Рассмотрение структуры источников финансирования факторинговых операций показывает, что в 2010 г. большая часть приходилась на заемные средства юридических лиц — 55,1%, в 2011 г. — 63,3% составляют собственные средства;

— По итогам 9 мес. 2011 по сравнению с аналогичным периодом 2010 г. состоялся рост операций факторинга в стоимостном выражении на 35,1% и увеличение количества заключенных сделок в 2,9 раза. В целом же, сравнение показателей факторинговой деятельности в 2011 г. с аналогичными показателями 2006 г. дает возможность увидеть увеличение количества заключенных договоров факторинга в 32 раза (с 110 в 2006 г. до 3528 за 9 мес. 2011 г.) и рост операций в стоимостном выражении более чем в 100 раз (с 14,2 млн грн. до 1647 млн ​​грн. соответственно). Это придает уверенности, что факторинг как финансовая услуга имеет большие перспективы в своем развитии в Украине.

Анализ и оценка факторинговой деятельности ряда банков (Укрсоцбанк, Укрэксимбанк, Сведбанк, ОТП Банк и др.) позволили установить, что сдерживающими факторами и препятствиями на пути развития рынка факторинговых услуг в Украине следует считать:

1. Предоставление коммерческими банками преимущественно факторинговых операций с регрессом. Это снижает риск неполучения выданных банком средств, поскольку в случае неуплаты покупателем (дебитором) задолженность погашает продавец (поставщик). Однако такие условия не являются привлекательными для последних.

2. Незаинтересованность покупателей в раскрытии финансовой информации банка с целью проверки их кредитоспособности на стадии оформления документов, а также заключения дополнительного соглашения между поставщиком и дебитором по требованию банка с указанием конкретного срока погашения задолженности. Кредитоспособность это очень важный показатель как для юридических, так и для физических лиц. Имея хороший рейтинг, можно легко получить кредит во Владивостоке или другом городе страны.

3. Снижение суммы лимита финансирования поставщика в связи с ростом посткризисных рисков.

4. Высокие проценты в тарифах за обслуживание факторинговой операции наряду с другими финансовыми услугами, предоставляемыми коммерческими банками.

5. Отсутствие профессиональных навыков и опыта работы участников рынка факторинга.

Среди перспективных направлений развития факторинговой деятельности в Украине можно отметить следующие:

— Совершенствование нормативно-правового обеспечения по осуществлению факторинговых операций;

— Более активное применение коммерческими банками факторинга без права регресса;

— Создание льготных условий в сфере налогообложения для учреждений, предоставляющих факторинговые услуги, что позволит уменьшить их стоимость и будет способствовать привлечению большего количества клиентов.

Считаем, что устранение указанных недостатков будет способствовать повышению эффективности факторинговых операций и дальнейшему развитию рынка факторинговых услуг в Украине.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *