Договорное регулирование депозитных операций в банке

При осуществлении депозитной операции выполняются следующие операции: открытие и регистрация депозитного счета, привлечения денежных средств на депозит, изъятие средств с депозита, начисление процентов по депозиту и их уплата клиентам, возврат средств с депозита и закрытие депозитного счета.

Коммерческий банк открывает клиенту срочный или сберегательный депозитный счет на основании следующих документов:

• депозитного договора;
• карточки с образцами подписей и оттиском печати (для юридических лиц);
• паспорта или документа, который его заменяет, и образца подписи (для физических лиц).

Депозитная сделка заключается между банком и юридическим (физическим) лицом в двух экземплярах, один из которых хранится в банке, а другой — у клиента. Заключенное соглашение удостоверяет право коммерческого банка руководить на свое усмотрение привлеченными денежными средствами и право вкладчиков получать в установленный срок сумму депозита и процентов за его пользование.

В депозитном соглашении предполагается: дата внесения депозита, сумма депозита, форма зачисления средств на депозитный счет, процентная ставка за пользование депозитом, периодичность уплаты процентов, порядок возврата депозита и процентов по окончании срока хранения средств, права, обязательства и ответственность сторон и др..

В соглашении проставляется номер открытого личного депозитного счета. В номер счета вносят параметры, характеризующие вид, тип вклада, срок действия, срок окончания соглашения, тип контрагента, процентную ставку и др..

Подписанное депозитное соглашение передается в бухгалтерию банка. Все лицевые счета вкладчиков подлежат регистрации как в бухгалтерии, так и в депозитном отделе банка. Датой открытия депозитного счета является дата поступления денег на депозитный счет. Форма поступления денег определяется соглашением. Юридические лица имеют право перечислять средства на депозитный счет только с текущего счета, а физические лица могут вносить средства наличными или перечислять с текущего счета.

Согласно депозитным соглашением могут быть предусмотрены дополнительные поступления денег на депозитные счета. Срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада — увеличить или уменьшить, то он может расторгнуть депозитный договор и переоформить свой срочный вклад на новых условиях. Частичное изъятие средств с депозита предусмотрено только для отдельных типов сберегательных вкладов (пенсионных, для зачисления заработной платы и др.).. После окончания депозитного договора закрытия депозита осуществляется на основе оформления мемориального ордера. Возврат депозита и уплата процентного дохода юридическим лицам осуществляется только через перечисление средств на текущий счет, а физическим лицам — путем выплаты наличных или перечисления средств на текущий счет. Досрочное закрытие депозитного счета возможно на основании заявления или ходатайства вкладчика.

За пользование привлеченными средствами коммерческие банки платят вкладчикам процентный доход, который может выплачиваться авансом, периодически (ежемесячно, раз в квартал, по итогам года) и после окончания срока действия депозита. Действующими правилами предусмотрено ежемесячное начисление процентов независимо от даты их фактической выплаты согласно заключенному договору. Проценты подлежат начислению ежемесячно, не позднее, чем в последний рабочий день месяца. Начисленные, но не уплаченные проценты относят к начисленным расходам. Начисленные по депозитам проценты отражаются в балансе на первое число следующего месяца как обязательства банка, а в отчете о прибылях и убытках — как понесенные расходы.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *